+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Расчет налога при енвд и усн

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Эльба поможет вам рассчитать налог. Введите свой e-mail, если хотите получить ответ. Войти в систему Возможности Цены Регистрация бизнеса. Справочная Блог. Все статьи по теме. Ольга Аввакумова.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно.

Совмещение УСН с ЕНВД или патентом

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте.

Это быстро и бесплатно! Для чего нужен раздельный учет доходов и расходов при совмещении двух спецрежимов Если налогоплательщик применяет в своей деятельности сразу два режима налогообложения — УСН и ЕНВД, то, согласно п. Хорошо организованный раздельный учет УСН и ЕНВД позволяет без затруднений отслеживать величину доходов, которые получены в рамках упрощенки. А это необходимо, поскольку если обороты у налогоплательщика большие, то ему надо ежеквартально контролировать, не выходят ли доходы за рамки дозволенных для УСН.

Иначе его принудительно переведут на общий режим налогообложения п. Необходимо организовать раздельный учет и в сфере выплат вознаграждений сотрудникам предприятия.

Налогоплательщику следует вести раздельный учет работников, разделив их по видам деятельности. Как правильно вести раздельный учет доходов Для правильного исчисления налога при УСН нельзя учитывать ни доходы, ни расходы, произведенные в рамках деятельности, осуществляемой с применением ЕНВД. Согласно п. В бухгалтерском учете нужно ввести в рабочий план счетов дополнительные субсчета, предназначенные для отражения доходов и затрат по видам деятельности.

Кроме того, отдельные субсчета понадобятся и для тех операций, которые производились вне рамок обоих режимов. Механика раздельного учета доходов проста: надо учитывать выручку по каждому виду деятельности отдельно. Так, к доходам от ЕНВД следует относить не только выручку, полученную от реализации, но и другие поступления в пределах этого вида деятельности. Минфин России в письмах от В таких обстоятельствах обязательно должно выполняться условие, что доходы получены именно в рамках ЕНВД.

Аналогичные требования содержатся в письме Минфина от Тогда уже упомянутые скидки, премии и бонусы разрешено отнести к доходу, который облагается ЕНВД. Естественно, при соблюдении принципов раздельного учета.

Однако в письме Минфина России от В нем сказано, что если доходы, полученные в виде скидок, премий или бонусов, однозначно нельзя отнести к одному виду деятельности, то их нельзя распределять по видам деятельности. Следует отметить, что в указанном письме упомянуты ЕНВД и общая система налогообложения.

Если деятельность осуществляется только в пределах ЕНВД, то и указанные доходы можно смело учитывать рамках этого спецрежима. Подтверждение тезиса можно найти в письмах Минфина России от О том, при каких видах деятельности возможно применение УСН, читайте здесь. Как правильно вести раздельный учет затрат Раздельный учет доходов, исходя из вышеизложенного, не составляет трудностей.

С учетом расходов всё гораздо сложнее. Остановимся на этом сочетании подробнее. При совмещении упомянутых режимов налогообложения расходы, которые невозможно отнести к каждому из режимов напрямую, согласно п. На практике, однако, у налогоплательщика возникают 2 вопроса: Какие доходы имеются в виду при определении долей — все или только выручка?

Какой период берется для определения пропорции? Попробуем разобраться с этим. Доходы, учитываемые при определении пропорции Считается, что самым правильным решением будет выбрать в качестве доходов для расчета пропорции выручку по каждому виду деятельности.

Доходы, названные в ст. На это решение нацеливает и письмо Минфина России от Правомерным представляется применение такого подхода и к доходам, связанным с реализацией имущества, побывавшего в употреблении, и другим аналогичным доходам. Тем не менее специалисты Минфина при определении размеров пропорции доходов в целом ряде писем например, от Добавим, что существует еще один налоговый режим — ЕСХН, предусматривающий кассовый метод при определении дохода.

Судя по всему, при совмещении этого спецрежима и ЕНВД можно будет использовать описанный выше подход к определению пропорции. Период, в рамках которого определяется пропорция Минфин в письмах от Отметим, что это указание сильно расходится с ранее опубликованными письмами того же Минфина от В них специалисты министерства настаивали, что расходы следует определять каждый месяц, исходя из выручки и месячных затрат.

Но теперь окончательно остановились на годичном цикле подсчета расходов нарастающим итогом. Как ведется раздельный учет страховых взносов при совмещении двух спецрежимов Работодатели, использующие ЕНВД и УСН, не исключение: они должны уплачивать страховые взносы за всех сотрудников.

Режим налогообложения здесь роли не играет. Более того, индивидуальные предприниматели обязаны перечислять страховые взносы еще и за себя. Необходимость раздельного учета страховых взносов определяют такие моменты: при ЕНВД, согласно п.

Иначе говоря, страховые взносы обязательно следует разнести по видам деятельности. Обычно это достигается при помощи раздельного учета выплат дохода сотрудникам предприятия. Организовать его несложно: надо завести раздельный учет работников, занятых в той или иной деятельности. Учет начислений надо будет вести по трем категориям работников: по занятым в деятельности, которая облагается ЕНВД; занятым в деятельности, для которой применяется УСН; занятым в обоих видах деятельности работникам.

Данные по первым 2 категориям попадут на определенный вид деятельности напрямую, а 3 категория потребует распределения. Как ведется раздельный учет страховых взносов при совмещении двух спецрежимов, если работников невозможно распределить между видами Если разнести суммы страховых взносов по видам деятельности невозможно, применяется расчетная методика.

Разъяснения Минфина с аналогичными выводами содержатся в письме от А их, как уже было сказано ранее, следует разносить в тех же пропорциях, что и доходы. Взносы распределяют пропорционально полученной выручке. Именно поэтому Минфин России в письмах от При этом распределение надо производить ежемесячно. Распределение происходит пропорционально удельному весу выплачиваемых работникам доходов. Эти доходы распределяются пропорционально доле суммы выручки, которая получена в рамках определенного вида деятельности, в объеме выручки, полученной в рамках обоих режимов.

После определения этого показателя рассчитываются доли выплат, которые приходятся на каждый вид деятельности, в общем объеме выплат всем работникам. После этого к выплатам по каждому режиму могут быть добавлены суммы, не нуждающиеся в распределении, например, премии именно по данному виду деятельности. Налогоплательщик, впрочем, может не ограничиваться предложенными методиками.

Довольно часто используется ежемесячное распределение страховых взносов по выручке на основании показателей за каждый месяц в отдельности. Бухгалтер при таком способе всегда имеет перед собой оперативную картину распределения. Итоги Одновременное применение УСН и ЕНВД требует от налогоплательщика организации раздельного учета доходов и расходов, относящихся к каждому из этих режимов. Причем в этой ситуации свои особенности приобретает учет как доходов которые хорошо коррелируют с видами деятельности , так и расходов которые напрямую на определенный вид деятельности можно отнести не всегда.

Расходы, не соотносимые напрямую с одним из спецрежимов, нужно распределять. Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс. Помимо прямых расходов на указанные виды деятельности в организации ежемесячно учитываются условно-постоянные общехозяйственные расходы: на зарплату административно-управленческого персонала АУП и страховые взносы; на канцтовары и оргтехнику; на услуги связи и т. Отдельные механизмы автоматизированного учета включаются, отключаются и настраиваются с помощью параметров учетной политики для целей УСН.

Доступ к настройкам параметров учетной политики осуществляется из раздела Главное по гиперссылке Учетная политика на панели навигации. Настройка параметров учетной политики для целей УСН выполняется на закладке УСН формы записи регистра Учетная политика организаций для системы налогообложения Упрощенная рис.

Настройка параметров учетной политики для целей УСН Объект налогообложения и ставка налога указывается в области реквизитов Объект налогообложения. Если законом субъекта РФ установлена более низкая ставка, то она указывается в поле Налоговая ставка. При выборе объекта налогообложения Доходы минус расходы становится доступна кнопка Порядок признания расходов для перехода в форму с перечнем событий, выполнение которых необходимо для признания расходов, уменьшающих налоговую базу.

Для расходов каждого вида предусмотрен свой перечень критериев признания. События, которые должны произойти для того, чтобы программа учла расходы при определении налоговой базы, отмечаются флагами.

При этом для отдельных событий флаги проставлены без возможности их снять. Это означает, что для признания расхода это событие должно обязательно произойти. Напоминаем, материальные расходы, согласно подпункту 1 пункта 2 статьи Расходы на приобретение товаров признаются только по мере реализации указанных товаров подп.

Настройка параметров учетной политики для целей ЕНВД Рассмотрим более подробно назначение следующих реквизитов: Метод распределения расходов по видам деятельности; База распределения расходов по видам деятельности. Налоговые периоды по совмещаемым режимам не совпадают: для УСН - это календарный год пункт 1 статьи Поскольку при определении налоговой базы по упрощенному налогу доходы определяются нарастающим итогом с начала года, то для обеспечения сопоставимости показателей доходы по видам предпринимательской деятельности на ЕНВД целесообразно также определять нарастающим итогом с начала года письмо Минфина РФ от В Налоговом кодексе не уточняется, какие именно доходы надо брать при расчете пропорции для распределения общих расходов.

В письме Минфина РФ от Что касается доходов по видам предпринимательской деятельности, переведенным на уплату ЕНВД, то такие доходы Минфин рекомендует определять на основании данных бухгалтерского учета также с учетом положений статей , и Налогового кодекса, причем с применением кассового метода.

Таким образом, следуя рекомендациям Минфина РФ для целей раздельного учета расходов при совмещении режимов УСН и ЕНВД: для определения параметра Метод распределения расходов по видам деятельности необходимо выбрать значение из списка: Нарастающим итогом с начала года; для определения параметра База распределения расходов по видам деятельности необходимо выбрать значение - Доходы принимаемые НУ.

При заполнении параметров учетной политики остановимся еще на закладке Запасы. Поэтому значение ФИФО установлено по умолчанию в реквизите Способ оценки материально-производственных запасов МПЗ и недоступно для редактирования пользователем. Для реквизита Способ оценки товаров в рознице для нашего примера надо установить значение - По стоимости приобретения.

При объекте налогообложения Доходы в КУДиР учитываются только доходы, а налоговый учет ведется только с использованием регистра Книга учета доходов и расходов раздел I. Напоминаем, что выручка от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав признается доходом от реализации для целей исчисления налога, уплачиваемого при УСН, а датой получения доходов признается день поступления денежных средств, а также день оплаты налогоплательщику иным способом - кассовый метод пункт 1 статьи В нашем примере выручка от реализации услуг в рамках УСН регистрируется в программе документами Реализация товаров и услуг, а поступление денежных средств от покупателей - документами Поступление на расчетный счет.

После проведения документов, регистрирующих поступление денежных средств, автоматически вводятся записи в регистр Книга учета доходов и расходов раздел I , который учитывает доходы для целей налога, уплачиваемого в связи с применением УСН. В отношении ЕНВД ведение налогового учета НК РФ не предусмотрено, а для целей раздельного учета доходы нужно определять на основании данных бухгалтерского учета с применением кассового метода.

Отчётность по ЕНВД в 2020 году

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании. Заявка на звонок. Налоговое планирование - почему это важно.

Расчёт платежей для налога УСН 6% в 2019 году. Инструкция для ИП на упрощенке.

Чтобы удобнее разделять доходы, можете открыть два банковских счёта. Введите свой e-mail, если хотите получить ответ. Войти в систему Возможности Цены Регистрация бизнеса. Справочная Блог.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно! Для чего нужен раздельный учет доходов и расходов при совмещении двух спецрежимов Если налогоплательщик применяет в своей деятельности сразу два режима налогообложения — УСН и ЕНВД, то, согласно п. Хорошо организованный раздельный учет УСН и ЕНВД позволяет без затруднений отслеживать величину доходов, которые получены в рамках упрощенки.

НК РФ предусматривает для налогоплательщиков несколько налоговых режимов: основной ОСНО и спецрежимы, призванные снизить налоговое бремя на отдельных видах деятельности или для некоторых категорий бизнесменов. Чтобы применять любой из указанных режимов, компания или предприниматель должны соответствовать определенным критериям.

Данный инструмент автоматически рассчитает налог ЕНВД в году по заданным критериям и сформирует пошаговый список своих действий с подробными описаниями и расчетами. Крайний срок уплаты налога за первый квартал — до 25 апреля, за второй квартал — до 25 июля, за третий квартал — до 25 октября, за четвертый квартал — до 25 января. Данный налог считается по каждому месяцу квартала, затем рассчитанные три суммы складываются между собой.

Как рассчитать ЕНВД

О том, как можно сравнивать системы налогообложения, чтобы законным путем снизить выплаты в бюджет при ведении бизнеса, читайте в статье "Системы налогообложения: как сделать правильный выбор? Бесплатная консультация по налогам. Снижение налоговой нагрузки — это естественное стремление налогоплательщика, и в целях уменьшения налогов законными методами ЕНВД может оказаться очень интересным вариантом, поэтому предлагаем вместе разобраться в присущих ему особенностях.

Заранее подготовьте список вопросов, чтобы не забыть в процессе разговора что-нибудь важное. Хотя ничто не мешает вам позвонить ещё .

Расчёт налога ЕНВД в 2019 году

На нашем сайте Вам предоставлена бесплатная онлайн консультация. Читайте отзывы клиентов компании 9111. Юридические услуги по РФ: наследственные, семейные, жилищные и иные споры, сделки с недвижимостью….

МоскваOn-line 9111 - крупнейший правовой сервис в России. Получить такую услугу можно на сайте 9111 - в юридической консультации On-Line. НаOn-line магазин юридических услуг. Москва, Пушечная улица, д.

Расчет налога при усн и енвд

Так как водитель, совершивший ДТП, как правило, волнуется и нервничает, он может совершить ошибку и подписать ненужные документы. Именно поэтому первым действием в такой ситуации должен стать телефонный звонок за помощью автоюристу. Он будет на связи столько времени, сколько потребуется и не даст вам совершить неверные действия.

Они работали по УСН, но так как продают газеты ещё в редакции налоговая при проверке выписала постановление, что они работают без кассового.

Курган, 640024Главное управление по труду и занятости населения Курганской областиул. Курган, 640022Главное управление социальной защиты населения Курганской областиул. Курган, 640002Управление записи актов гражданского состояния Курганской областиул.

Стартовая цена - Br 6,975 миллиона 2 Продают со скидкой. Съездили в еще один ЖК: там есть дома военных, МВД и банковских работников 4 Мнение: почему на месте завода .

Увы, но юристы тоже люди, и у них есть дела, помимо оказания бесплатных консультаций - просим отнестись к этому с пониманием. Работа по поиску юристов-партнеров ведется нами постоянно. Мы никогда не останавливаемся на достигнутом. Так что в ближайшем будущем обязательно достигнем самого высокого уровня Вашего обслуживания.

Нарушение установленного законодательством порядка обжалования, влечет за собой отказ в принятии и рассмотрении жалобы, по существу. К ним относятся: лицо, в отношении которого возбуждено производство об административном правонарушении и его защитник, потерпевший и его представитель, законные представители физического или юридического лица.

Мне грозит лишение прав за пьянку. Есть ли смысл нанимать адвоката для .

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пимен

    Да, у кого-то фантазия

  2. Спартак

    много было разговоров об этом. но думаю, что труха.

  3. Гедеон

    ой.. не магу больше)))

  4. buwihi

    Исключительный бред, по-моему