+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Выделяется ли ндс при оплате претензии

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Количество зараженных коронавирусом в РФ увеличилось до Весенние школьные каникулы будут долгими Стоимость муки и хлеба на фоне коронавируса не изменится Силуанов: утвержденный бюджет требует внесения корректив из-за коронавируса Власти рассматривают возможность введения дополнительных ограничительных мер на фоне коронавируса. Главное Документы Эксперты. Поэтому многим бухгалтерам волей-неволей приходится заниматься и расчетом нанесенного ущерба, и оформлением претензий, и отражением результатов несостоявшихся сделок в учете. Но не всегда они принимают во внимание особенности претензионной работы. Кроме того, надо помнить, что с нового года изменился порядок бухгалтерского учета и налогообложения таких операций. Определяем сумму претензии Претензионной работой в настоящее время занимаются многие организации.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Претензию могут выставлять не только покупатели товарно-материальных ценностей, но и их продавцы. Фактически претензия представляет собой документ, на основании которого происходит досудебное урегулирование споров между сторонами.

Учет НДС по авансовым отчетам

В зависимости от условий заключенного договора у сторон наступают различные последствия в отношении налогов. В настоящей статье специалисты 1С:ИТС подробно расскажут о том, на что должен обратить внимание поставщик при заключении такого договора. Стороны могут зафиксировать в договоре, что поставка товара осуществляется после перечисления покупателем предоплаты. В связи с этим придется исчислять налоги следующим образом. Если предоплата получена в счет поставки товаров, облагаемых НДС, то с суммы полученного аванса поставщик должен начислить НДС пп.

Счет-фактура в этом случае выставляется в обычном порядке — в двух экземплярах п. А сумму налога, исчисленную с предоплаты, поставщик вправе принять к вычету после отгрузки товаров, в счет которых поступила предоплата. Если же предоплата получена в счет поставки товаров, не облагаемых НДС, или поставщик освобожден от НДС, то платить налог при получении аванса не нужно п.

В отношении такой предоплаты поставщик счета-фактуры не составляет п. Постановлением Правительства РФ от Кроме того, возможны ситуации, когда в договоре стоимость товаров выражена в у.

С полученных сумм предоплаты в этих случаях поставщик исчисляет НДС в обычном порядке. При этом счет-фактуру на аванс он составляет в рублях пп. Далее, на дату отгрузки товаров, в счет которых получена предоплата, налоговая база определяется следующим образом:.

Причем на дату отгрузки неоплаченная часть стоимости пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ, а оплаченная часть больше не пересчитывается письма Минфина России от Если часть оплаты поступила после отгрузки товара, то выручка не пересчитывается и налоговая база не корректируется п. Поставщик, применяющий метод начисления, не отражает полученную предоплату в составе доходов для целей исчисления налога на прибыль пп.

При кассовом методе поставщик учитывает данные суммы в составе доходов на дату их поступления на расчетный счет или в кассу или на день погашения задолженности иным способом п. Право собственности на товары переходит к покупателю при их передаче отгрузке , если иное не установлено договором п. Рассмотрим налоговые последствия, возникающие при отгрузке товаров покупателю, в зависимости от того, как их стоимость выражена в договоре и как производятся расчеты.

Если отгружаемые товары облагаются НДС, то на день их отгрузки поставщик обязан начислить НДС на их стоимость по ставке 10 или 18 процентов в зависимости от вида реализуемого товара п.

Днем отгрузки передачи товаров является дата первого по времени составления первичного документа, оформленного на имя покупателя или перевозчика письма Минфина России от Однако если товар отгружается частями, моментом отгрузки следует считать дату составления первичного документа, оформленного при отгрузке последней части товара письмо Минфина России от Обратите внимание: если условиями договора предусмотрено, что право собственности на товар переходит к покупателю позже отгрузки, то НДС начисляется все равно на дату отгрузки.

Не позднее 5 календарных дней со дня отгрузки товаров поставщик обязан выставить счет-фактуру в двух экземплярах п. Один из них передается покупателю, а второй регистрируется поставщиком в книге продаж п. В случаях, когда поставщик по ошибке выделил в счете-фактуре НДС, такую сумму налога нужно перечислить в бюджет в соответствии с пунктом 5 статьи НК РФ.

Кроме того, напомним, что в случае, когда поставщик реализует товары, подлежащие обложению и освобождаемые от НДС в соответствии со статьей НК РФ, он обязан вести раздельный учет таких операций. В отношении налога на прибыль важно, когда согласно договору покупателю переходит право собственности на поставленные товары.

Так, если это право переходит в момент отгрузки товаров, то при методе начисления поставщик признает доход от реализации товаров на дату перехода права собственности на них к покупателю, независимо от поступления оплаты п. Если договором установлено, что право собственности переходит при передаче товаров перевозчику, то поставщик признает доход от реализации на дату такой передачи на основании отгрузочных документов письма УФНС России по г.

Москве от А поставщик, применяющий кассовый метод, отражает доход на дату поступления оплаты за товары на расчетный счет в кассу или погашения задолженности иным способом п. При этом не имеет значения момент перехода права собственности на товар к покупателю. Далее рассмотрим, как исчислять налог на прибыль, если право собственности на товары переходит в момент их оплаты покупателем. В этом случае поставщик, применяющий метод начисления, должен отразить доход от реализации товара при поступлении выручки от покупателя, то есть на момент перехода права собственности по условиям договора письмо Минфина России от Также обратите внимание, что поставщик при этом должен обеспечить контроль сохранности и использования такого товара у покупателя до момента его оплаты.

В противном случае налоговые органы могут потребовать признать доход от реализации товаров на дату отгрузки письмо Минфина России от Что касается поставщиков, применяющих кассовый метод, то они отражают доход на дату поступления платы за товары на расчетный счет в кассу или погашения задолженности иным способом п. Если договором не предусмотрена предоплата, то на дату отгрузки товаров НДС начисляется на их стоимость, которая пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на эту дату.

При последующей оплате налоговая база по НДС не корректируется п. При этом отгрузочный счет-фактура на товары, стоимость которых выражена в у. Как правило, стоимость товаров в у. В таком случае у поставщика, использующего метод начисления, могут возникнуть суммовые разницы, если оплата получена после реализации отгрузки товаров и курсы валют на эти даты отличаются.

Положительная суммовая разница образуется, если курс у. Такая разница отражается в составе внереализационных доходов п. Отрицательная суммовая разница формируется, если курс у. В этом случае разница включается в состав внереализационных расходов пп. Положительная и отрицательная суммовая разница признается во внереализационных доходах расходах на дату погашения дебиторской задолженности за реализованные товары пп.

Напомним, что у поставщика, применяющего кассовый метод, суммовые разницы не возникают никогда. Это объясняется тем, что выручка, как правило, пересчитывается в рубли на момент оплаты, то есть на момент признания дохода от реализации товаров п. Поставщик обязан передать покупателю товар в таре или упаковке, если характер товара требует затаривания или упаковки п.

Тара и упаковка может быть многооборотной и одноразовой. Отличие многооборотной тары и упаковки в том, что она может быть использована для затаривания и упаковки товаров повторно. Рассмотрим налоговые нюансы в зависимости от того, является ли тара возвратной.

При передаче товаров в многооборотной таре, которая подлежит возврату поставщику, право собственности на тару к покупателю не переходит. Соответственно, при передаче такой тары у поставщика не образуется объект НДС.

В связи с этим вопрос о вычете входного НДС при приобретении возвратной тары вызывает споры. Если поставщик установил залоговые цены на тару, то сумма полученного от покупателя залога в налоговую базу по НДС не включается п. Однако если покупатель тару не вернул, то сумма залога облагается НДС. Многооборотная возвратная тара может являться или не являться амортизируемым имуществом. Если такая тара не признается амортизируемым имуществом, то расходы на ее приобретение учитываются в составе материальных на дату ее передачи в производство по подпункту 2 пункта 1 статьи НК РФ письмо Минфина России от А если тара включается в состав амортизируемого имущества ее стоимость превышает 40 руб.

Начисление амортизации следует производить начиная с 1-го числа месяца, следующего за тем, в котором тара введена в эксплуатацию п. Если поставщик установил залоговые цены на многооборотную тару, то сумма полученного от покупателя залога при исчислении налога на прибыль не учитывается на основании подпункта 2 пункта 1 статьи НК РФ.

При этом если покупатель не вернет многооборотную тару, то сумму залога следует включить в доходы от реализации в тот момент, когда стало известно, что тара не будет возвращена истек срок ее возврата, установленный договором письмо Минфина России от Такой порядок применяется независимо от используемого поставщиком метода признания доходов.

Кроме того, остаточная стоимость многооборотной тары, пришедшей в негодность, может быть учтена в расходах по подпункту 12 пункта 1 статьи НК РФ.

При передаче разовой невозвратной тары право собственности на нее переходит от поставщика к покупателю. В этом случае поставщик должен исчислить НДС со стоимости переданной тары п. Если цена тары включена в стоимость товаров, то в первичных и расчетных документах стоимость тары отдельно не выделяется. НДС исчисляется с полной стоимости товаров. А если цена тары выделена из стоимости товаров, то в первичных и расчетных документах стоимость тары указывается отдельно.

НДС начисляется как на стоимость товаров, так и на стоимость тары. Входной НДС по приобретенной невозвратной таре поставщик принимает к вычету в общеустановленном порядке в периоде приобретения невозвратной тары. Причем дожидаться реализации такой тары не нужно.

Если стоимость тары оплачивается отдельно от цены товаров, то применяется следующий порядок. При методе начисления выручка включается в доходы на момент реализации тары п. Если тара собственного производства, то расходы на материалы для ее изготовления учитываются в составе материальных расходов на дату их передачи в производство пп. Если тара приобретена поставщиком, то ее стоимость включается в расходы на момент перепродажи п. А при кассовом методе оплата тары включается в доходы поставщика на момент ее получения.

Расходы на производство тары учитываются в момент передачи материалов в производство по подпункту 1 пункта 3 статьи НК РФ, а расходы на приобретение тары — после ее реализации при условии, что они фактически понесены пп.

Кроме того, если стоимость тары входит в цену товаров, то расходы на ее приобретение следует учитывать на дату передачи ее в производство для затаривания товаров пп. Такой порядок применяется как при методе начисления, так и при кассовом методе при условии, что приобретенная поставщиком тара оплачена. Обязанность доставки товара возложена на поставщика п.

При этом доставка осуществляется путем отгрузки покупателю транспортом и на условиях, предусмотренных в договоре. При определении налоговых последствий важно обратить внимание, каким образом оплачивается доставка. В такой ситуации стоимость доставки не выделяется ни в первичных, ни в расчетных документах, а НДС начисляется на общую стоимость в обычном порядке — на дату отгрузки товаров пп. При этом не имеет значения, кто осуществляет доставку: сам поставщик или привлеченная для этих целей транспортная организация.

При реализации товаров по льготной ставке НДС 10 процентов поставщик может применить пониженную ставку налога ко всей цене товаров, включая стоимость доставки. Однако это может вызвать претензии со стороны налоговых органов. Входной НДС по транспортным услугам поставщик вправе принять к вычету при соблюдении общепринятых условий.

Стоимость доставки включается в выручку от реализации товаров и учитывается в доходах при методе начисления — на дату перехода права собственности на товар п. Расходы на доставку товаров собственного производства поставщик, применяющий метод начисления, может отнести к прямым или косвенным их перечень определяется учетной политикой. Прямые расходы уменьшают налогооблагаемую прибыль по мере реализации товара, а косвенные в полном объеме учитываются в том периоде, в котором они произведены п.

Если реализуются приобретенные товары, то при методе начисления поставщик учитывает расходы на доставку товара покупателю как косвенные, то есть в текущем периоде, не дожидаясь реализации товаров п.

При кассовом методе затраты на транспортировку товара учитываются после их фактической оплаты п. Указанная деятельность является сопутствующей услугой письмо ФНС России от Поэтому на стоимость такой услуги поставщик выставляет покупателю отдельный счет-фактуру п.

Налоговые последствия договора поставки: что важно знать поставщику?

В зависимости от условий заключенного договора у сторон наступают различные последствия в отношении налогов. В настоящей статье специалисты 1С:ИТС подробно расскажут о том, на что должен обратить внимание поставщик при заключении такого договора. Стороны могут зафиксировать в договоре, что поставка товара осуществляется после перечисления покупателем предоплаты. В связи с этим придется исчислять налоги следующим образом. Если предоплата получена в счет поставки товаров, облагаемых НДС, то с суммы полученного аванса поставщик должен начислить НДС пп. Счет-фактура в этом случае выставляется в обычном порядке — в двух экземплярах п. А сумму налога, исчисленную с предоплаты, поставщик вправе принять к вычету после отгрузки товаров, в счет которых поступила предоплата.

Статья: Претензии к контрагентам (Родионов А.) ("Практическая бухгалтерия", 2002, n 1)

Важным условием для принятия НДС к вычету будет правильное оформление документов, предоставленных подотчетным лицом. При этом требования к документам исполнительных и судебных органов по этому вопросу разнятся. Разбираемся, как учитывать НДС по авансовым отчетам. Расходование подотчетных средств — это, как правило, расчеты наличными. В связи с чем возникают сложности в администрировании НДС. Статья НК РФ определяет, что основанием для принятия налога на добавленную стоимость к вычету является счет-фактура СФ.

Текущая точка зрения чиновников: штрафы не облагаются НДС. Прежняя точка зрения чиновников: штрафы облагаются НДС. В подп. При неисполнении или ненадлежащем исполнении своих обязательств, например при просрочке, организация-должник обязана выплатить кредитору определенную законодательством или договорными условиями неустойку пеню, штраф ст. Согласно п. Возникает спорная ситуация: включается ли у поставщика подрядчика, исполнителя в налоговую базу сумма предъявленных санкций пеней, штрафов, процентов за пользование чужими деньгами , полученная от покупателя или заказчика за просрочку оплаты товаров работ, услуг?

Оксана Сущик дала ответы на самые актуальные вопросы, которые находятся в ее компетенции.

При этом сведения об НДС должны быть записаны в обязательном порядке отдельной строкой. Такое оформление документа основывается на п. Теперь рассмотрим, какие могут быть последствия у организаций, которые пренебрегают данным требованием и указывают неверную информацию об НДС в платежном поручении. Во-первых, необходимо взять во внимание остальные документы по сделке, к примеру, договор, в котором есть упоминание о том, что цена сделки содержит НДС, есть счет-фактура и подписанная накладная, где также выделена сумма НДС.

Облагаются ли НДС суммы штрафов и неустоек по договорам?

Все средства связи: По возможности, наши юристы отвечают на поступившие бесплатные вопросы, только тем, кто реально в этом нуждается. У нас вы можете получить качественную юридическую консультацию онлайн без регистрации и номера телефона.

Друзья шепнули вам имя одного профессионала. По отзывам разрешает дела с пол-оборота. Материалы из раздела Трудовое право Единовременное пособие малоимущим семьям в 2018 Какое основание реализации юридической ответственности факультативно Стоимость проезда животного в поезде Как насчитывают декретные на третьего ребенка Жена все время говорит о разводе Заказать справку о судимости где в москве Комментарии 4 Спасибо.

Ответчиками по иску также могут быть не только физические и юридические лица, но и соответствующие государственные органы и их уполномоченные лица. Например, если данный орган принимает противоречащие действующему законодательству решения, которые являются непосредственным ущемлением прав и интересов компании. Не менее ответственного подхода заслуживают и ситуации, в рамках которых исковое заявление подается против .

Расчеты по претензиям. Претензия выставляется поставщиком покупателю

В Юридическом Агентстве работают квалифицированные юристы, имеющие стаж работы свыше 10 лет, большой опыт в решении сложных юридических вопросов и судебной практики. В-третьих, юристы и адвокаты нашего Агентства могут кратко бесплатно проконсультировать вас по телефону.

В Агентстве установлен многоканальный телефон, по которому вы можете позвонить и задать вопрос и сразу получить на него ответ. Телефон горячей линии: 8 (3462) 23-72-27.

Вы можете прийти к нам на юридическую консультацию в любой день недели.

Знаю о сайте 9111. Вышла на его по подсказке интернет-браузера, когда интересовалась. Здесь в любое время можно получить бесплатную консультацию по интересующему вопросу.

При оплате продукции или услуг в платежном поручении в разделе соответствующая сумма налога выделяется отдельной строкой». можно особенно не беспокоиться, вряд ли будут какие-то претензии.

Суть вопроса 40000 рублей. В течении какого времени выносится запрет на выезд за пределы РФ. Должны успеть, обычно запрет на выезд накладывается после вынесения и вступления в силу решения - на стадии исполнительного производства.

В бесплатной консультации такой гарантии. Цены на онлайн консультации доступные и гораздо ниже, чем в обычных юридических консультациях. По возможности, наши юристы отвечают на поступившие бесплатные вопросы, однако мы не можем гарантировать, что все вопросы получат ответы. Вы можете ознакомиться с ответами, которые уже даны нашими специалистами в предыдущих юридических консультациях онлайн и, возможно, вы найдете ответ на ваш вопрос.

Например, в Киеве, как и в Днепре, Одессе, Харькове, Львове и других городах нередки случаи обращения в судебные инстанции, а здесь без профессиональной помощи юриста не обойтись. Он составит исковое заявление, найдет лучший вариант защиты прав клиента, будет вести переговоры с другими претендентами от имени и в защиту интересов клиента, будет взаимодействовать с нотариусом, регистрировать права на квартиру или дом, или автомобиль, и следить за выполнением исполнительного листа.

Семейные споры - например, по вопросам алиментов, расторжения брака, разделу имущества супругов, родительским правам. В некоторых случаях вопрос лучше не доводить до суда, и в этом также может помочь опытный адвокат.

Ранее обращались к другим юристам, такого результата не. Просто поиздевался и надругался над наглым и самоуверенным юристом банка))) Судья даже улыбалась. По существу: юрист составил встречный иск вместо возражения (аж на 5 листах.

На чей стороне закон. Один малоприятный момент - пришел штраф за этот автомобиль на мое имя. Вел машину в ноябре 2014 годаоформленную не на меня с Осаго без ограничений. Виноват я, заплатил штраф.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Рената

    Очень полезная штука

  2. Роза

    Понял не совсем хорошо.